请问老师，跨年（业务招待费）进项税额转出是这样做分录吗？ 借：以前年度损益调整-管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整-管理费用

西瓜 追问

2022-03-23 09:07

老师我是企业所得税多交了吗，申报表和企业所得税汇算需要调整吗

西瓜 追问

2022-03-23 09:09

老师每次是用这个公式看报表吗：资产负债表本期期末未分配利润-期初未分配利润=本期利润表上的净利润+以前年度损益调整

玲老师 解答

2022-03-23 09:14

你好 是要补交所得税   正常出报表  企业所得税汇算需要调整 
报表关系是对的 

西瓜 追问

2022-03-23 09:15

谢谢，老师耐心讲解

玲老师 解答

2022-03-23 09:18

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！