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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-04-11 16:43

借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税

孟小样 追问

2022-04-11 16:59

老师能不能写的清楚一点，计提和发放，把数字也写上

东老师 解答

2022-04-11 17:00

借管理费用工资32600贷，应付职工薪酬借32600，应付职工薪酬贷96.23，应交税费应交个人所得税96.23

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计提工资时，安应发工资还是实发工资计提？如果安应发工资计提，岂不是管理费用金额大了（包括了扣员工的工资和个税）
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老师能不能写的清楚一点，计提和发放，把数字也写上
2022-04-11 16:59:11
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
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