为什么只计提附加税而不计提增值税呢？计提了附加税还要交纳吗？

小巧玲珑 追问

2017-09-13 14:26

如果有足够的预交在，那么就只做计提而不交纳是吗？

邹老师 解答

2017-09-13 14:27

你好，是的，因为你前面已经做了预交的分录了

小巧玲珑 追问

2017-09-13 14:34

预交的我差不多理解了；现在是一般计税的：我开了票（专票和票）有了收入，但上期有足够的留底可抵扣，所以不用再实际交纳增值税，那么针对一般计税这一部分月末我要计提附加税吗？

邹老师 解答

2017-09-13 14:36

你好，不需要了，因为你增值税都不需要缴纳

小巧玲珑 追问

2017-09-13 14:49

@邹老师:如果我当月开了预交（含增值税和附加税）过税的票的税额是1000（预交的足够抵的），同时也开了一般计税的票（专票普票）税额是800（有足够的进项可抵）。预交税款和开票收入都分别做了分录，那么月底我只计提1000的税额对应的附加税就行了，且不用交纳。这样理解对吗？

邹老师 解答

2017-09-13 15:04

你好，是的，因为前面已经预交够了 
只是做计提税款分录，这样应交税费的借方发生，贷方发生才会平衡