公司收到有一组需开发票，已经认证抵扣了进项税67912.84元，今年6月份补交的，怎么做会计分入，增值税申报表怎么填

玲 追问

2017-09-19 14:50

增值税申报表这笔税金怎么填

玲 追问

2017-09-19 15:00

不是销售，是购货也填纳税检查销售额第4栏

李爱文老师 解答

2017-09-19 14:38

虚天发票，认证抵职了进项，税务发现没有，没有发现就是做进项税处理，发现了就是做进项税额转出处理

李爱文老师 解答

2017-09-19 14:46

借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——增值税检查调整

李爱文老师 解答

2017-09-19 14:53

在增值税主表中填写在“  纳税检查调整的销售额”第4栏中

李爱文老师 解答

2017-09-19 15:02

是不是销售，属于纳税检查调增，需要补交增值税，填这一列 
也不是购货，这就是税务检查调增你应交的销项税