发放工资时，公司缴纳社保，的会计分录，

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-10-17 16:56

计提工资   借：管理费用—工资贷：应付职工薪酬—工资
发放的时候，就要个人的社保扣除出来，借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保
计提社保，只计提单位承担部分，  借：管理费用—社保费   贷：应付职工薪酬—社保费
缴纳社保时，借：应付职工薪酬—社保费   其他应收款—个人社保  贷：银行存款

学习追问

2018-10-17 17:02

个人的，，其他应收款-个人部分，，，，还是其他应付款-个人部分？

辜老师解答

2018-10-17 17:03

这两个科目都可以的，只是个过渡科目

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