老师，我能不能当月交当月社保的时候同时结转他们。和交上月的工资在补计提他们？ 以11月做10月份账为例： 10月代交9月份个税 借 应交税金-个税 贷 银行存款 11月缴当月的社保（单位+个人） 借 应付工资-社保 （单位） 其他应收款-社保 （个人） 贷 银行存款 结转社保：建议 借 管理费用 贷 应付工资-社保（单位） 11月份单位交的社保就平了 发9月份工资 借 应付工资 贷 银行存款 10月代交9月份个税 借 应交税金-个税 贷 银行存款 计提9月份工资 借：管理费用（应发工资） 贷 应付税金-个税 其他应收款-社保（个人） 应付工资（实发工资）

Elaine

于2017-11-15 11:23 发布   1116次浏览

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