老师，我能不能当月交当月社保的时候同时结转他们。和交上月的工资在补计提他们？ 以11月做10月份账为例： 10月代交9月份个税 借 应交税金-个税 贷 银行存款 11月缴当月的社保（单位+个人） 借 应付工资-社保 （单位） 其他应收款-社保 （个人） 贷 银行存款 结转社保：建议 借 管理费用 贷 应付工资-社保（单位） 11月份单位交的社保就平了 发9月份工资 借 应付工资 贷 银行存款 10月代交9月份个税 借 应交税金-个税 贷 银行存款 计提9月份工资 借：管理费用（应发工资） 贷 应付税金-个税 其他应收款-社保（个人） 应付工资（实发工资）

老师；公司先收到汽车保险公司的理赔款1500元，公司车拿去修理说了2610元，汽车修理公司发票开具2610元，那我如何入账，首先：借：银行存款 贷：其他应收款-保险公司 ，汽车修理好：借：管理费用-差额 其他应收款-保险公司 贷：银行存款，但是：应交税金-进项税300.27

答： 你好，应交税金-进项税300.27减少管理费用

老师，我能不能当月交当月社保的时候同时结转他们。和交上月的工资在补计提他们？以11月做10月份账为例：10月代交9月份个税借 应交税金-个税贷 银行存款11月缴当月的社保（单位+个人）借 应付工资-社保 （单位） 其他应收款-社保 （个人）贷 银行存款结转社保：建议借 管理费用贷 应付工资-社保（单位）11月份单位交的社保就平了发9月份工资借 应付工资贷 银行存款10月代交9月份个税借 应交税金-个税贷 银行存款计提9月份工资借：管理费用（应发工资）贷 应付税金-个税其他应收款-社保（个人）应付工资（实发工资）

答： 上述分录处理没问题，先计提后发放工资，应付职工薪酬平账

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模企业，3个月做一次账，2019年6月的社保做错了，错的分录:借:管理费用-社保 733.08其他应收款-个人社保 733.08贷:应交税费-社保 1466.16借:应交税费-社保 1466.16贷:银行存款 1466.16实际上企业要交的社保金额是0，管理费用-社保 金额是0，申报应缴733.08 这个怎么把社保和银行存款调回来？分录怎么写？

答： 您好，银行存款应该做错了吧，直接调整做错的分录就可以了 借 应交税费 733.08 贷 管理费用733.08 借 银行存款 733.08贷 应交税费733.08