1.应收账款在贷方，但是现在我们不开票了，就成预收款了，外账如何做才能平这笔应收，可以直接用现金去冲吗？2其他应收款借方2万，外账，不回来发票了，可以用现金冲平这笔吗？3，购入了灯3万，6月用银行支付了货款借其他应收，贷银行。8月发票已回，做成了成本。导致现在其他应收还挂账，如何让其他应收平了？4.9月支付购入的货款50000，借预付款，贷银行。可是收据做到了9月未入成本，这笔我现在可以直接做借主营业务成本，贷预付款吗。收据直接从9月哪里取下来。或者备注一下。收据在9月凭证？可以吗

有一笔经济业务，当时发生的时候是员工先垫支的钱，之后回来核销他的借支，我当时借方入的是成本（因为确实也是属于项目的成本），贷方入的是核销那个人的借支；当时的分录 借：主营业务成本 贷：其他应收款-个人然后现在对方把钱退回我公账，要怎么做才能体现银行收了钱，成本要减少，应向个人收的钱要增加呢

答： 你好 垫付的时候 借方其他应收款 贷方银行或者现金 核销应该是拿发票来报 借方成本 银行 贷方其他应收款

公司为办理《网络文化经营许可证》，2017年11月和12月向北京**文化发展有限公司共付款13万，2018年1月收到普票13万，开票内容是“技术咨询服务”，原会计11月做分录 借：主营业务成本-其他，贷：银行存款，12月做分录 借：其他应收款-北京**文化发展有限公司，贷：银行存款，有什么错误吗？现在收到发票再如何做（改正）分录？

答： 你好，是有错误的，12月份调整分录应当是 借；其他应收款 贷；主营业务成本 收到发票 借；相关科目 贷；其他应收款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问，人家给我们开了2000发票，我们做账是 借：主营业务成本2000 贷：其他应收款2000，后来我们只给人家1000，我们做分录是 其他应收款1000 贷：银行存款1000

答： 剩下那一千有可能之前给过（拿票冲的），现在不知道怎么把剩下的1000搞平掉