17年12月我们公司支付了高速公路通行费，当时做得分录是 借：其它应收款 贷：银行存款 ，我们公司1月收到高速公路通行费票据，如下图，计费期间写的是2017年12月，但是打印日期是2018年1月26日，我们公司1月做的分录是借：管理费用-高速公路通信费 贷： 其它应收款 ,请问这笔费用是在17年度的企业所得税前扣除，还是18年呢

sherry 追问

2018-02-01 13:24

意思就是可以抵减18年的企业所得税？

张艳老师 解答

2018-02-01 13:25

是的

sherry 追问

2018-02-01 13:29

如果我17年的帐里做的是 借 ：管理费用  贷：银行库存，然后1月收到这张票据，就把票据放入17年帐里，是不是就可以抵减17年的企业所得税？

张艳老师 解答

2018-02-01 14:40

您好，您的理解是对的，如果17年会计处理在先，只要汇算清缴前取得发票，就可以列入17年汇算清缴的。抱歉，回复晚了。