老师请问一下，我在填增值税纳税申报表（本期进项税额明细）这个表的时候，我验了5张发票，都认证通过了，但是后面发现有一张住宿发票因为税率不对，我就做了进项税额转出，那我在填这个表的时候，是不是先按实际的填，验了五张，就按五张的进项税额填，然后在本期进项税额转出额这里在填转出的数据

老师请问一下，我在填增值税纳税申报表（本期进项税额明细）这个表的时候，我验了5张发票，都认证通过了，但是后面发现有一张住宿发票因为税率不对，我就做了进项税额转出，那我在填这个表的时候，是不是先按实际的填，验了五张，就按五张的进项税额填，然后在本期进项税额转出额这里在填转出的数据

答： 学员你好，是的，你的填写方式是正确的。

我11月的时候把航天服务费的票拿去认证抵扣了，现在账上我已经做了进项税额转出了，现在增值税月度申报的时候，是不是只要“增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）”那张表填一下本期进项额转出额就好了，主表自动生成数据，其他应该没有什么表格要填进项转出的了吧

答： 你好，是的，做进项税额转出处理，，然后就 可以全额减免了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，请问一下我家是一般纳税人12月末的时候有一张进货厂家给我们开的那个负数发票就是我们开的红字信息表税额¥3117.29然后这几张负数发票，我在十二月份没有认证，但是在申报增值税报表的时候那个他让你填进项税额转出，我就是表在表二20行填了，然后我没认证，我也填了，那么在二月报一月份的时候的时候，我这负数发票我又没认证，然后我再这月申报增值税报表时，我家1月份专票，金额2396.01，税额311.49，开普票金额由于这月有负数发票，出现了，销售额-12192.04，税额-1584.96，由于出现负数了销售额，我在未开票销售额填了9796.03，税额1273.47，这样销售额就是0，但是我申报时，出现提示，在表二20行，填写进项税额转出1105.26，我填了后申报成功申报。问题1—-我1月在报12月的报表没有认证那个3117,29在2月是不是就的认证这个负数发票，负数发票用认证吗！！2---我二月报的表对吗？那进项税额转出的1105,26是怎么来的，难道是我家进货厂家又给我家开了负数发票？再说我发现主表里14行，怎么只显示1105,26！怎么没有累计数3117,29加上1105,2

答： 1，专票，即便是负数，也需要认证的 2，3117.29你没有认证，就不会体现