比如对方开了2万的发票给我之前做的是其他应付款-19000 应交税金-1000 贷银行存款20000 借营业成本-19000 贷其他应付款 现在之前20000的发票只发生了18000 退了2000回来 然后我做借银行存款2000 贷其他应付款 现在他开了负数的发票20000 重新开了18000的发票 我怎么做分录

我只爱学习 追问

2023-11-28 14:38

老师我收到了她重新开的发票 可以直接做借：-营业成本（2000）借：其他应付款2000吗

郭老师 解答

2023-11-28 14:38

对方给你开的普通发票的可以。

专票不行。

我只爱学习 追问

2023-11-28 14:43

那老师是不是第一步我是先冲我原来做的分录 借：其他应付款- -19000 贷应交增值税-进项-1000 贷银行存款- -20000

我只爱学习 追问

2023-11-28 14:44

老师这个发票是去年的 今年重新退了钱 又重新开个我们

郭老师 解答

2023-11-28 14:44

你好，哪个在前，哪个在后都行。

我只爱学习 追问

2023-11-28 14:50

那老师你的分录意思是借其他应付款这里的金额是填多少呢

郭老师 解答

2023-11-28 14:52

你好，负数发票的价税合计呀。

我只爱学习 追问

2023-11-28 14:57

老师你可以帮我把对应的金额填在分录上面一下嘛 我在看看我好像灭有理解到借方这个填多少 原来的成本开票是20000 现在成本合计是18000

郭老师 解答

2023-11-28 14:59

借其他应付款20000，借主营业务成本负数、
贷应交税费、应交增值税进项转出，

借银行存款、2000
主营业务成本、
应交税费、应交增值税进项
贷其他应付款。20000

我只爱学习 追问

2023-11-28 15:15

比如对方开了27000的发票给我之前做的是其他应付款-25471.70 应交税金-1528.3 贷银行存款27000 借营业成本-27000贷其他应付款27000 现在重新的开的发票是24400  退了2600差额回来 然后我做借银行存款2600 贷其他应付款2600老师可以帮我填下这个金额嘛 我不知道成本负数是填多少

我只爱学习 追问

2023-11-28 15:16

成本那个金额填错了 我是大概预估了个金额 想看看逻辑

郭老师 解答

2023-11-28 15:17

借其他应付款，27000
借主营业务成本负数、25471.7
贷应交税费、应交增值税进项转出，2518.1

借银行存款、2600
主营业务成本、
应交税费、应交增值税进项
贷其他应付款27000

郭老师 解答

2023-11-28 15:17

完整的是这个你不用单独做银行还款的，我这一个已经给你包含在里面了。

我只爱学习 追问

2023-11-28 15:19

进项税转出的金额是1528.3嘛 ？老师是不是比如我之前已经做了2600的这个分录了 我的其他应付款就可以减少2600

郭老师 解答

2023-11-28 15:22

进项转出是负数发票上面的金额，他不是给你原路全部红冲了，然后又重新开的。

我只爱学习 追问

2023-11-28 15:24

嗯 那老师我之前做了2600 你给说的分录里面我就可以不包含那个2600了嘛 还有就是这个发票是红冲去年的我可以直接调整在当期嘛 直接像你这样计入成本

郭老师 解答

2023-11-28 15:25

你把圈出来我可以给你回复的，哪一个不包含2600？

我只爱学习 追问

2023-11-28 15:27

我今年收到2600的退回我就银行存款2600 贷其他应付款2600

郭老师 解答

2023-11-28 15:28

好，我给你做了


借银行存款、2600
主营业务成本、
应交税费、应交增值税进项
贷其他应付款2700
15:17里面给你做了。

郭老师 解答

2023-11-28 15:28

如果你想单独做的话，可以的，可以自己单独做。

我只爱学习 追问

2023-11-28 15:32

我意思是这个钱我在今年6月份收到的时候就做了这个分录了 现在才重新开票给我们 老师我还一点不是很懂 我们的其他应付款我最开始做的不含税的比如25471.7 为什么我现在调整的时候 其他应付款是含税的27000填这个数字

郭老师 解答

2023-11-28 15:33

jie主营业务成本、
应交税费、应交增值税进项
贷其他应付款27000-2600
重新开的蓝字发票做这个。

我只爱学习 追问

2023-11-28 15:35

收到 老师我不理解的是借其他应付款，27000
借主营业务成本负数、25471.7
贷应交税费、应交增值税进项转出，2518.1 我最开始做的其他应付款不是25471.7嘛 怎么这里是含税的金额

郭老师 解答

2023-11-28 15:36

这里不填写加税合计的填写多少，你另一个科目，你可以用预付账款或者应付账款都行。反正是一个往来科目，因为这个钱并不是全额给你退回呀。