老师，未交增值税借方合计不是已交一般增值税吗，我用销项-进项+进项税额转出，怎么不等于未交增值税的借方呢？谢谢老师

家权老师

职称：税务师

2023-12-22 09:47

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

静～sophia 追问

2023-12-22 09:48

老师，向您请教，为什么我两种算法，不等于呢，万分感谢老师

家权老师解答

2023-12-22 09:53

按我说的方式计算就是了。每个月都计算一下。

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