17年12月税务稽查的时候补缴以前年度的增值税，增值税116203.93，当时是在税务大厅扣缴的的税款，我入账的时候没有结转这笔销项税，2月余额贷方出现11623.93的余额，我要怎么做这笔分录呢？谢谢~

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-04-09 09:53

一、借：以前年度损益调整116203.93
贷：应交税费——增值税检查调整116203.93
二、交税时
借：应交税费——税务检查调整116203.93
贷：银行存款116203.93
三、借：本年利润
贷：以前年度损益调整
四、借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润

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