17年12月税务稽查的时候补缴以前年度的增值税，增值税116203.93，当时是在税务大厅扣缴的的税款，我入账的时候没有结转这笔销项税，2月余额贷方出现11623.93的余额，我要怎么做这笔分录呢？谢谢~

17年12月税务稽查的时候补缴以前年度的增值税，增值税116203.93，当时是在税务大厅扣缴的的税款，我入账的时候没有结转这笔销项税，2月余额贷方出现11623.93的余额，我要怎么做这笔分录呢？谢谢~

答： 一、 借：以前年度损益调整116203.93 贷：应交税费——增值税检查调整116203.93 二、交税时 借：应交税费——税务检查调整116203.93 贷：银行存款116203.93 三、借：本年利润 贷：以前年度损益调整 四、借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

17年12月税务稽查的时候补缴以前年度的增值税，增值税11620393，当时是在税务大厅扣缴的的税款，我入账的时候没有结转这笔销项税，2月余额贷方出现11623.93的余额，我要怎么做这笔分录呢？谢谢~

答： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 11623.93 贷：以前年度损益调整 11623.93 借：以前年度损益调整 11623.93 贷：利润分配-未分配利润 11623.93

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

刚查了余额表，比如12月时候 进项借方余额13.8，转出未交增值税 借方余额 0.3，销项税额 贷方 13.2，应交增值税贷方-0.9， 年末没有做结转。现在做账，是否要补结转，具体分录如何做？

答： 借应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项