老师你好，我想问一下，我月末结转的增值税账务处理正确吗？我进项大于销项的情况下，只要结转了进项税额和销项税额就可以了，转出未交增值税不用结转到未交增值税

奇异果 追问

2024-03-26 23:56

老师，是就放在转出未交增值税就好了对吧？那我1月份的时候还是小规模纳税人有一笔未开票收入，因为知道后续是要开票的，就没有申报未开票收入，然后2月份升为一般纳税人了，3月份开出来了这笔发票，我1月份的时候记账这笔收入应该记什么？小规模纳税人的时候是5个点的，一般纳税人是9个点的

微微老师 解答

2024-03-27 00:03

你好,不需要做分录,不需要转出到未交增值税;进项税多是形成留底税额的.