8月末计提及发放工资5000（当月发当月）：借：管理费用-工资5000贷：应付职工薪酬-职工工资5000借：应付职工薪酬-职工工资5000 贷：其他应付款-个人社保700 应交税费-个人所得税24 银行存款42768月末计提社保：借：管理费用-社会保险（单位）1000贷：应付职工薪酬-社会保险费10009月8日缴纳社保：借：应付职工薪酬-社会保险（单位）1000 其他应付款-个人社保700贷：银行存款17001，像这样当月发放当月工资的是不是这样做分录？

何老师 解答

2018-08-06 12:16

你好，你这样处理是正确的

赵文军 追问

2018-08-06 12:17

9月份申报8月份工资的时候，税前收入填5000，然后扣缴社保里填入700（个人社保），是这样吗？虽然社保是8月计提，9月份缴纳的，

何老师 解答

2018-08-06 12:18

是的，申报个税的时候，按照计提的

赵文军 追问

2018-08-06 12:24

你说的按照计提的是计提的社保吗？如果工资是8月计提，社保也是8月计提，9月再发工资，那我9月申报个税的时候，是0申报了吗，毕竟我8月份工资还没发

何老师 解答

2018-08-06 12:56

是的，应该在9月初申报个税的时候就是0.发放工资的时候代扣代缴个税