个体医院，在上个月的时候后来了一批西药金额是3471元，未转款，计入应付账款，当月有把这批药退回去了，9月供货商开了一张9010.5元发票，有开了上次退款的负数发票3185元，这次转款就用9010.5-3185，相差286元，银行转款5825.5元，这个凭证怎么做分录。

个体医院，在上个月的时候后来了一批西药金额是3471元，未转款，计入应付账款，当月有把这批药退回去了，9月供货商开了一张9010.5元发票，有开了上次退款的负数发票3185元，这次转款就用9010.5-3185，相差286元，银行转款5825.5元，这个凭证怎么做分录。

答： 你好，这个问题回复了

先支付供应商货款，供应商开具发票，但由于税负率发票未认证，货也没收到，怎么做分录

答： 借预付账款贷银行存款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

个体医院，在上个月的时候后来了一批西药金额是3471元，未转款，计入应收账款，当月有把这批药退回去了，9月供货商开了一张9010.5元发票，有开了上次退款的负数发票3185元，这次转款就用9010.5-3185，相差286元，银行转款5825.5元，这个凭证怎么做分录。

答： 收到货物时 借：库存商品 3471 应交税费 贷：应付账款 退回去的时候 直接负数把这笔分录冲掉（因为负数发票只有3185元 那就冲销3185元） 9月份收到9010.5元时 借：库存商品9010.50 应交阁费 贷：银行存款 9010.50