老师，我前期支付一笔10万的款子给对方公司，然后挂往来借其他应付贷银存，现在对方开了一张9万的发票，然后现在我就要报销冲账嘛，这个冲账的凭证怎么做，要我的账上显示对方还有欠我们1万的票没开

老师，我前期支付一笔10万的款子给对方公司，然后挂往来借其他应付贷银存，现在对方开了一张9万的发票，然后现在我就要报销冲账嘛，这个冲账的凭证怎么做，要我的账上显示对方还有欠我们1万的票没开

答： 你好，前期支付时，借预付账款，贷银行存款。收到发票，借管理费用等，应交税费-应交增值税-进项税额，贷预付账款。这样预付账款这家单位的余额就是没开票的金额。

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我这里现在有个问题想麻烦你帮我理一下，之前付款的时候是这样的，借：应收账款-江苏公司（保证金）100万      贷：银行存款-江苏公司       100万借： 应付账款                 205万     贷：银行存款              205万后面这个公司给我们开了450万的成本票，我入账是这样的   借：主营业务成本            4245283.02       应交税金-进项税         254716.98       贷：应付账款            450万后面我们公司双方停止了合作，因为对方开的票，我们全认证了，相当于我们欠对方145万，现在对方要求我们开80万的红字发票去冲抵，65万我们公司免费帮他们在我们的广告上播放对方的业务广告来冲抵，这样我要如何去做账啊？

答： 您好，这样的话，收到对方80万元红字发票后，借：主营业务成本 负数80万元减去增值税， 应交税金-进项税 负数发票税款 贷：应付账款 负数80万元。 再给对方开具广告费发票，借；应付账款，65万元，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。