这样的前期购买的工程用材料因为没票，前会计这样处理的：<br>借 应付账款<br> 贷银行存款<br>我现在把这类业务调成暂估成本，但没有对方送货单，没有出入库单只有银行回单行吗？

渡口 追问

2019-01-16 10:47

谢谢老师  没有对方送货单为依据也可以凭自制出入库单作暂估是吗？老师，因为要做暂估的时间可比较久，我月末不冲暂估，月初不重新暂估会有问题吗？老师

张艳老师 解答

2019-01-16 10:49

1、可以的 
2、没有问题的，等取得发票的时候，再冲红暂估分录，再按发票金额重新编制分录即可。

渡口 追问

2019-01-16 11:01

谢谢老师 付劳务费要用应付职工薪酬过渡吗老师

张艳老师 解答

2019-01-16 11:03

不需要通过应付职工薪酬过渡的。

渡口 追问

2019-01-16 11:09

老师 直接 借成本  贷银行存款就行了是吗？在请教一下老师，我付的这劳务费没有发票，怎么做暂估呢

张艳老师 解答

2019-01-16 11:10

1、是的 
2、没有发票才需要做暂估嘛

渡口 追问

2019-01-16 11:12

老师 
我付劳务费还没取得发票 
怎么做暂估？老师

张艳老师 解答

2019-01-16 11:13

借：生产成本/管理费用等--劳务费 
        贷：应付账款--应付暂估款

渡口 追问

2019-01-16 11:16

钱已经付了老师，贷方是银行存款，就是不会做暂估，不知道我现在除了有付款回单，没有其他附件能做暂估吗？

张艳老师 解答

2019-01-16 11:16

支付的款项，可以先计入预付账款科目核算。

渡口 追问

2019-01-16 11:19

老师 但是12月的财务报表我已报到税务局了，之前做的是借 工程施工-合同成本-人工费，我现在还能改报表吗

张艳老师 解答

2019-01-16 11:21

可以更改，但是需要去税局大厅做更正申报。

渡口 追问

2019-01-16 11:21

并且已经作为暂估结转成本了，老师  现在怎么办？老师

渡口 追问

2019-01-16 11:22

当时就是因为老师不愿意多交所得税我才作为暂估成本结转的，我现在去改报表也不行的老师，这个会有大问题吗？

张艳老师 解答

2019-01-16 11:23

没有多大问题，及时取得发票就是了，如果到所得税汇算清缴结束时，没有取得发票，那就做纳税调整就是了。