还未收到发票时，如果前面计提房租水电费了，做 借：管理费用 贷：其他应付款 ，实际支付时冲减其他应付款，但是如果没有计提，付款时 直接做 借：预付账款 贷：银行存款 行吗？

～＿～ 追问

2019-10-06 16:29

那例题里这种有计提的   收到房租 水电费发票后怎么做账呢，因为计提时 借:管理费用  贷 ：其他应付款 ，  付款时  借：其他应付款  贷 ：银行存款       往来就已经冲减了，那发票回来了再怎么操作？？

庄老师 解答

2019-10-06 16:32

你好，发票来了，借管理费用（负数），借应交税费－－应交增值税（进项税额）

～＿～ 追问

2019-10-06 16:33

那如果是普票呢？

庄老师 解答

2019-10-06 16:36

你好，普通发票就直接附在原来做账，也可以红冲以前做账，重新按发票做账

～＿～ 追问

2019-10-06 16:36

嗯  懂了

庄老师 解答

2019-10-06 16:44

你好，祝你；国庆节快乐