我认证的发票发现错了，给对方开了红字登记表，当月负数发票未到，如何做账？原分录:借：管理费用一服务费 应交税费一进项稅 贷：其他应付款？用做进项税额转出的分录吗？

魏梅 追问

2019-12-19 14:03

本月什么也不做吗？那和报税的就不一致了呀，税务上开的红字登记表开了的，就得在转出栏写上数额的呀

宋生老师 解答

2019-12-19 14:03

你好！你问下对方，红字发票是本月开，还是下月开。你什么时候收到红字发票，什么时候转出

魏梅 追问

2019-12-19 14:24

当月没开来，下个月给开。当月不做任何账务处理呗。等到收到后按原分录做负数分录就行呗

宋生老师 解答

2019-12-19 14:31

您好！是的。就是这样的了。

魏梅 追问

2019-12-19 15:47

现在财务账上啥也不做呗，报税和财务账不一致也没问题呗

宋生老师 解答

2019-12-19 15:53

你好！报税和财务是一样的。严格来说，你开了信息表，对方就要开红字给你，只能说对方没做好，导致你有这个问题。

魏梅 追问

2019-12-19 15:57

我如果报税时，不把这个进项税额转出的填上，税报不了，不通过

宋生老师 解答

2019-12-19 16:00

你好！那是你们那边的系统设置的了，那你先按你那边系统要求填报。
把分录也做上进项转出。

魏梅 追问

2019-12-19 16:04

咋做呀，发票还没来，只转税呀，不会做啊老师，教一下

宋生老师 解答

2019-12-19 16:07

你好！你先借其他应付款 贷管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额转出
拿到发票直接贴进去就好了。

魏梅 追问

2019-12-19 16:10

11月做的凭证，12月发票到了再粘到11月份的凭证里呗

宋生老师 解答

2019-12-19 16:18

你好！是的。就是这个意思。

魏梅 追问

2019-12-19 16:32

谢谢

宋生老师 解答

2019-12-19 16:37

您好！不用客气的了。