公司有个兼职员工，除了缴纳个人的公积金，还自己缴纳公司部分的，请问发放工资和计提工资的时候分录怎么写，之前的会计在计提工资的时候，在借:管理费用时将他个人缴的两份公积金都剪掉了，是不是不对的

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:09

计提的时候要减去双倍公积金吗

meizi老师 解答

2020-06-16 16:15

你好        计提是包括个人公积金部分的

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:29

那之前的会计做的是在①计提工资的时候，借:管理费用（减去了个人部分和个人缴纳的公司部分公积金）贷:应付职工薪酬        
然后每月②缴纳公积金时，借:其他应付款—个人公积金（这里他又包含了个人部分公积金）    ③然后每月发放工资时其他应付款—个人公积金（这里却减去了他个人部分的公积金），这样最后是不是其他应付款—个人公积金科目会不平

meizi老师 解答

2020-06-16 16:33

你好     费用计提是包括了个人社保和个税金额的。  如果你们没计提的话  那么你们金额有可能会不对应的

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:40

老师，现在的问题是，发工资的时候，贷:其他应付款—个人公积金    这部分减去了这个兼职员工个人公积金部分    而在计提时  借:管理费用    这里同时减去了个人部分和个人缴纳公司公积金的部分

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:42

缴纳公积金时   其他应付款-个人公积金   这里又包含了个人公积金部分

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:42

这样不就会是   其他应付款—个人公积金   科目  借贷不平衡了吗

meizi老师 解答

2020-06-16 16:49

你好    你就把你的账改过来 。 按你们实际的账来做 。      参考这个来做 。是的 那样你金额会对不上的

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:56

那这个兼职员工，他自己交公司部分的分录怎么做呢

໊໊柒 ໊ 追问

2020-06-16 16:57

公司从他工资里扣缴的

meizi老师 解答

2020-06-16 16:59

你好     借其他应收款社保贷银行存款。  工资扣除 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-社保  银行存款