12月计提的工资费用，在企业做汇算清缴时候，这部分计提的费用是不是要冲回去交所得税，那这部分计提费用可以直接做到其他应付款里面么？这样是不是就不用调增了。

12月计提的工资费用，在企业做汇算清缴时候，这部分计提的费用是不是要冲回去交所得税，那这部分计提费用可以直接做到其他应付款里面么？这样是不是就不用调增了。

答： 你好，12月计提的工资费用，不需要调增

计提工资时，借:管理费用-应付职工薪酬 贷:其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 应付职工薪酬-职工工资 这样对吗？个人负担部分可以计入公司费用吗？汇算清缴时要调吗？

答： 计提公司是，借:管理费用-工资 贷：应付职工薪酬，发放工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们是子公司，和母公司之间的往来款，金额较大，一共有600万，母公司财务说让我们做借款，写借据，按银行同期贷款年利率4.75%计提利息。 因为其中2018年往来款350万，2019年250万。如果我2018年写一张借据，2019年写一张借据，是不是应该在2019年12月的凭证里面计提一笔，2018年整年的借款利息借：财务费用-借款利息 350*4.75%=16.625贷: 其他应付款——借款然后从2020年1月开始，按月计利息（600*4.75%/12=2.375）另外，利息费用，母公司不能给我们开具发票，入账的原始单据只有借据，是不是我们所得税汇算清缴要调增？母公司是不是调减？

答： 你好同学，你这一块儿母公司不是收入条件，母公司是利息收入调整，子公司也是利息支出调整。即便是你没有发票，母子公司在法律上是独立的两个主体，所以说某公司在收取利息的时候，即便是没有发票，也是要视同销售确认收入。但是子公司这一块儿没有发票，就不能税前扣除，所以说也是要纳税调整。