老师，我上月留抵进项税92789.83记借：应交税金-留抵进项税，贷-应交税金-进项税，这个月抵扣，销项税16233.75进项105568.23刚刚查明细的时候多了上个月留抵数，我是不是分录错了

悦耳的棒棒糖 追问

2021-06-10 17:01

老师，是的

悦耳的棒棒糖 追问

2021-06-10 17:02

我在这个月抵扣进项时的这个数105568.23，是加了上个月留抵数，都是在贷方

佟老师 解答

2021-06-10 17:09

那你的分录不对，这笔分录没有这个科目，你留底就在进项税额借方，然后本月需要抵扣时在转

悦耳的棒棒糖 追问

2021-06-10 17:16

应该怎么写分录

悦耳的棒棒糖 追问

2021-06-10 17:18

进项税额都是借方余额，我现在出现贷方余额

佟老师 解答

2021-06-10 17:26

你把这个分录冲回去，红字冲，然后抵扣时做结转，借：应交税金-留抵进项税，贷-应交税金-进项税，这个分录红字冲

悦耳的棒棒糖 追问

2021-06-10 17:27

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2021-06-10 17:42

不客气，祝您学习愉快！