送心意

张老师00

职称初级会计师

2022-01-18 14:05

同学你好,应付职工薪酬可以有余额,如果是工资,应该是本月计提工资下月发放。

到此为止 追问

2022-01-18 14:07

那社保公积金呢

到此为止 追问

2022-01-18 14:08

如果计提的话,计提金额包不包含个人部分

张老师00 解答

2022-01-18 15:09

1.计提工资  
  借:××费用(管理/销售等) 
  贷:应付职工薪酬——工资 
  2.计提社保(企业部分) 
  借:××费用(管理/销售等) 
  贷:应付职工薪酬——社保 
发放工资时 
  借:应付职工薪酬——工资 
  贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
  库存现金/银行存款 
  2.上交杜保 
  借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
  贷:库存现金/银行存款 

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相关问题讨论
你好 负数 的原因是啥? 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
2021-03-20 19:33:20
是的,但是这里有区别,一个是期末数,一个是期初数。 假如期初数是0 在中间有做一笔分录 借:在建工程 贷:应付职工薪酬 那么期末就会有数字了,这个差额就是你说的一增一减
2020-02-16 09:51:50
按照三个的总和来计算职工福利
2019-10-25 10:25:12
同学你好,应付职工薪酬可以有余额,如果是工资,应该是本月计提工资下月发放。
2022-01-18 14:05:07
同学, 应付职工薪酬是看余额表里的本期发生的的袋方金额。
2021-12-15 16:37:28
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