应付职工薪酬的贷方余额应该体现为零吗

到此为止 追问

2022-01-18 14:07

那社保公积金呢

到此为止 追问

2022-01-18 14:08

如果计提的话，计提金额包不包含个人部分

张老师00 解答

2022-01-18 15:09

1.计提工资  
  借：××费用(管理/销售等) 
  贷：应付职工薪酬——工资 
  2.计提社保(企业部分) 
  借：××费用(管理/销售等) 
  贷：应付职工薪酬——社保 
发放工资时 
  借：应付职工薪酬——工资 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
  库存现金/银行存款 
  2.上交杜保 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
  贷：库存现金/银行存款