某市一家自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税率为13%。2018年8月有关经营业务为：购原材 料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为400万元，外购货物准子抵扣进项稅额64万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的 组成计税价格200万元。期未留抵税款12万元。本月内销货物不含税销售额200万元。收款232万元仔入银行。本月出口货物销售额 折合人民币400万元。 要求： (1）计算免抵退税不得免征和抵扣税额扺减额 （2） 计算免抵退税不得免征和抵扣税额。 （3） 计算当期应纳增值税稅额。 （4）计算免抵退税额抵减额。 （5） 计算出口货物“免、抵、退”税额。 （6）计算该企业应退税额。 （7）计算当期免抵稅额。 (8）计算期末留抵结转下期继续抵扣稅额。

拒绝摆烂

于2022-04-06 09:37 发布   1596次浏览

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