4.经税务机关审批,山东星华电器有限公司采用查账征收企业所得税,全年已预缴企业所 说27.6万元。2020年度发生如下经营业务: (1)全年取得产品销售收入600万元,发生产品销售成本300万元。 (2)其他业务收入60万元,其他业务成本70万元。 (3)缴纳税金及附加30万元。 (4)发生的管理费用90万元(其中研究开发费20万元,业务招待费6万元) 5)发生的财务费用10万元。 6)取得营业外收入5万元,发生营业外支出40万元(其中含公益性捐赠5万元) 要求] 1)采用间接法计算该企业2020年度应纳所得税额。

某居民企业，当年发生如下经营业务：全年销售收入5800万元，销售成本4200万元；其他业务收入900万元，其他业务成本680万元；国债利息收入40万元；缴纳（非增值税）税金及附加300万元；管理费用780万元，其中业务招待费用70万元；财务费用200万元；营业外收入110万元，营业外成本260万元（其中含公益性捐赠38万元）根据上述资料，回答下列问题：（1）利润总额（2）国债利息收入的纳税调整（3）业务招待费的纳税调整（4）营业外支出的纳税调整（5）应纳税所得额和应纳企业所得税额

答： 您好，计算过程如下： 1、利润总额=5800-4200%2B900-680%2B40-300-780-200%2B110-260=430万元。 2、国债利息收入免征企业所得税，所以国债利息收入的纳税调减40万元。 3、（5800%2B900）×0.5%=33.5,70×60%=42，70-33.5=36.5，业务招待费的纳税调增36.5万元 4、430×12%=51.6，公益性捐赠不需要调整，营业外支出不需要调整。 5、应纳税所得=（430-40%2B36.5）=426.5万元 应纳企业所得税额=426.5×25%=106.63万元

作业4-企业所得税计算题（大家上传图片）甲工业企业为居民企业,2019年发生经营业务如下：(1)全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元。(2)其他业务收入800万元,其他业务成本660万元。(3)取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元。(4)发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元。(5)取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元。(6)取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。计算下列各题：（1）计算该企业本年度利润总额。（2）计算该企业本年度纳税调整额。（3）该企业本年度应纳税所得额。（4）该企业本年度应纳企业所得税额。

答： （1）计算该企业本年度利润总额。 5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

4.经税务机关审批,山东星华电器有限公司采用查账征收企业所得税,全年已预缴企业所说27.6万元。2020年度发生如下经营业务:(1)全年取得产品销售收入600万元,发生产品销售成本300万元。(2)其他业务收入60万元,其他业务成本70万元。(3)缴纳税金及附加30万元。(4)发生的管理费用90万元(其中研究开发费20万元,业务招待费6万元)5)发生的财务费用10万元。6)取得营业外收入5万元,发生营业外支出40万元(其中含公益性捐赠5万元)要求]1)采用间接法计算该企业2020年度应纳所得税额。

答： 您好，计算过程如下 利润总额=600-300+60-70-30-90-10+5-40=125 研发费用调减=20*0.75=15 招待费限额1=（600+60）*0.005=3.3 限额2=6*0.6=3.6调增2.7万元 捐赠限额=125*0.12=15不调整 应纳税所得额=125-15+2.7=112.7 应纳税额=112.7*0.25=28.175