送心意

朱小慧老师

职称注册会计师,初级会计师

2022-06-24 09:00

您好,计算过程如下
会计利润=800-300+100-70-30+6-100-12+5-40=359
国债利息调减6万元
研发费用调减20*75%=15
招待费限额1=(800+100)*0.005=4.5
,限额2=16*0.6=9.6,调增11.5万元
捐赠限额=359*12%=43.08不调整
应纳税所得额=359-6-15+11.5=349.5
应纳税额=349.5*25%=87.375

上传图片  
相关问题讨论
您好,计算过程如下 会计利润=800-300+100-70-30+6-100-12+5-40=359 国债利息调减6万元 研发费用调减20*75%=15 招待费限额1=(800+100)*0.005=4.5 ,限额2=16*0.6=9.6,调增11.5万元 捐赠限额=359*12%=43.08不调整 应纳税所得额=359-6-15+11.5=349.5 应纳税额=349.5*25%=87.375
2022-06-24 09:00:14
您好,计算过程如下 利润总额=600-300+60-70-30-90-10+5-40=125 研发费用调减=20*0.75=15 招待费限额1=(600+60)*0.005=3.3 限额2=6*0.6=3.6调增2.7万元 捐赠限额=125*0.12=15不调整 应纳税所得额=125-15+2.7=112.7 应纳税额=112.7*0.25=28.175
2022-04-08 10:45:43
您好,计算过程如下: 1、利润总额=5800-4200%2B900-680%2B40-300-780-200%2B110-260=430万元。 2、国债利息收入免征企业所得税,所以国债利息收入的纳税调减40万元。 3、(5800%2B900)×0.5%=33.5,70×60%=42,70-33.5=36.5,业务招待费的纳税调增36.5万元 4、430×12%=51.6,公益性捐赠不需要调整,营业外支出不需要调整。 5、应纳税所得=(430-40%2B36.5)=426.5万元 应纳企业所得税额=426.5×25%=106.63万元
2021-12-21 22:16:28
(1)计算该企业本年度利润总额。 5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404
2021-12-14 08:53:42
你好,1. 计算会计利润 • 会计利润 = 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 管理费用 - 财务费用+投资收益+营业外收入 - 营业外支出 • 营业收入 = 产品销售收入 + 其他业务收入 = 5800+900 = 6700万元 • 营业成本 = 产品销售成本 + 其他业务成本 = 4200+680 = 4880万元 • 投资收益 = 国债利息收入 + 直接投资其他居民企业的权益性收益 = 40+30 = 70万元 • 会计利润 = 6700 - 4880 - 300 - 780 - 200+70+110 - 260 = 460万元 2. 纳税调整项目 • 业务招待费 • 业务招待费扣除限额1:发生额的60% = 70×60% = 42万元 • 业务招待费扣除限额2:当年销售(营业)收入的5‰=(5800 + 900)×5‰ = 33.5万元 • 业务招待费应调增应纳税所得额 = 70 - 33.5 = 36.5万元 • 国债利息收入 • 国债利息收入免税,应调减应纳税所得额40万元 • 直接投资其他居民企业的权益性收益 • 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税,应调减应纳税所得额30万元 • 公益性捐赠 • 公益性捐赠扣除限额 = 460×12% = 55.2万元 • 公益性捐赠38万元未超过扣除限额,无需调整 3. 应纳税所得额 • 应纳税所得额 = 会计利润 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额 • 应纳税所得额 = 460+36.5 - 40 - 30 = 426.5万元 4. 计算企业所得税 • 企业所得税税率一般为25% • 应交企业所得税 = 应纳税所得额×税率 = 426.5×25% = 106.625万元 综上,该企业当年应交企业所得税106.625万元。
2024-12-31 22:32:11
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...