老师,3月购买的原材料未付款未开发票,3月份暂估入账,4月份付款发票未到,怎么进行账务处理 暂估的数值和发票金额相差0.1的情况下,怎么处理呢 三月份暂估的时候做的,借:原材料——暂估 贷:应付账款——暂估 [图片]老师就比如是这样子,差0.01发票是四月收到,但是3月份暂估后月底已经结转到成本
欣欣子
于2022-05-09 15:48 发布 440次浏览
![老师,3月购买的原材料未付款未开发票,3月份暂估入账,4月份付款发票未到,怎么进行账务处理
暂估的数值和发票金额相差0.1的情况下,怎么处理呢
三月份暂估的时候做的,借:原材料——暂估 贷:应付账款——暂估
[图片]老师就比如是这样子,差0.01发票是四月收到,但是3月份暂估后月底已经结转到成本](https://al3.acc5.com/00358e956e261dde344310349039ef89.jpg)
- 送心意
佟老师
职称: 税务师,中级会计师
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可以这么做的,你也可以直接借应付账款,暂估贷应付账款,对方企业没有发票的那一部分,你可以不用调整汇算清缴的时候再纳税调增就行。账上不用提现,他又不给你退钱。
2024-03-14 15:03:33

你好,冲暂估,按照发票入账,同时成本调整这一分钱就行
2022-05-09 15:50:21

你好,看下这几笔分录
暂估入账时:
借:库存商品
贷:应付账款—暂估应付款账
次月初作相反的会计分录予以冲回:
借:应付账款—暂估应付款账
贷:库存商品
实际收到票时:
借:库存商品
应交税费—应交增值税(进)
贷:应付账款
2020-10-15 16:46:28

发票来了贴在购入材料的凭证后边就是
2023-09-12 11:03:48

您好,收到发票,1红字冲回暂估分录,2按发票金额重新做账。
2021-01-17 21:02:51
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