老师，请问销项716.04，进项174.65，上期留抵24,764.49，申请退税24,216.15， 应抵扣税额合计722.99，实际抵扣税额716.04，，期末留抵税额6.95，分录要怎么做呢 我的未交增值税老是少6.95

老师，请问销项716.04，进项174.65，上期留抵24,764.49，申请退税24,216.15，应抵扣税额合计722.99，实际抵扣税额716.04，，期末留抵税额6.95，分录要怎么做呢我的未交增值税老是少6.95

答： 同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

当期应纳税额大于免抵退税额时，免抵退税额抵减 内销产品应纳税额，则分录是 借：应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 不是正好把应交增值税的借贷方互相抵平了吗？ 怎么体现未交的增值税额已扣除了实际的免抵退税额？

答： 一、这个是属于既有国内销售，又有国外销售的公司。国外销售免交增值税，交享受出口退税的政策。 二、做下面的分录： 借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 三、这样出口退税的钱，就抵减应交的国内销售款 分录是： 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值（出口抵减内销产品应纳税额） 同时 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这个结转到应交税费——未交增值税的借方，就会减少本月应交的增值税，因此就是少交的增值税 四、交税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

上期抵扣税额要从哪里找呀，为什么公式里应抵扣税额合计等于抵扣税额合计加上期抵扣税额，这个表是应交增值税申报表

答： 就是你上期抵扣的进项