2021年汇算清缴时发现会计漏做了一个月的工资，账上和实际发放了11万，实际发生和申报应该是12万，那工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额可以填12万，然后在2022年的账上补计提和发放吗？借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款

2021年汇算清缴时发现会计漏做了一个月的工资，账上和实际发放了11万，实际发生和申报应该是12万，那工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额可以填12万，然后在2022年的账上补计提和发放吗？借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款

答： 可以，你可以这样做，首先，调整期间内的工资账务，将实际发生的金额12万填在账载金额、实际发生额、税收金额的空格中，以确保账上的数据准确无误。而2022年，假设原先11万未补计提，则可按照以下方式处理：借未分配利润，贷应付职工薪酬；借应付职工薪酬，贷银行存款，以补计账载金额11万；再发放1万的薪资，其后，按照正常工资薪金税收处理流程申报。应用案例：XXX公司发现2020年8月份会计漏做了一个月的工资，缺少了1万元，2021年1月份公司将实际发生11万和漏做1万的金额在账务上登记，以确保数据准确性；2022年，将11万未补计提的工资发放，再补计1万的薪资，以及按照正常工资薪金税收处理流程申报。

23.12月工资。12月计提，借：主营业务成本-工资10万，贷：应付职工薪酬10万。1月补提12月份工资分录，借：未分配利润5 万 贷：应付职工薪酬5万。24.1月发放12月工资，借：应付职工薪酬15万，贷：银行存款15万。23年汇算清缴时 工资是15万吗？ 实际发放额是23.2月-24.1月，应付职工薪酬借方发生额吗？23.1月发放的是22年12月工资

答： 你好  23年汇算清缴时 工资是15万哈

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

应付职工薪酬这里，假如我们是当月工资次月支付，12月工资计提，次年1月发放，应付职工薪酬这个年累计科目，借方90万，贷方100万发生额，那么汇算清缴的时候，账载金额100万，实际发生额90万，计税金额是100万？

答： 你好 账载金额100万，实际发生额90万，税收金额是90 。 你要调整10