去年计提管理费用 借：管理费用 贷：其他应付款 今年回票是发现忘记计提进行税了，已经汇算清缴两千，今年怎么做账

公司17年账上其他应付款金额很大，经查实，是代扣的员工社保，然后缴纳社保的时候又把个人的跟公司的一起放管理费用下的，现在等于是多计提了费用，我现在做17年的汇算清缴，想把其他应付款的余额结转，该如何处理

答： 1、借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

关于跨年度预提费用，举个例子，2016年发生费用2万，但是都没有开票也没有付款，2016年的时候做分录 借：管理费用 贷其他应付款 ，2017年3月31号拿到发票，并且在3月31号钱付清，请问怎么做分录？拿到的发票 附件放在2016年那里，还是2017年？汇算清缴之前是否可以扣除？

答： 借其他应付款 贷银行存款 发票附件放在17年，16年凭证附个发票复印件就可以。汇算清缴可以在16年扣除。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2018年的时候，每月都计提了一笔租金，借：管理费用-租金180000，贷：其他应付款180000，对方拖欠发票，到了年底发票还没有收回，需不需要把计提的费用全部红字冲销掉？还是说不用冲红，只要汇算清缴前收到发票即可

答： 只要汇算清缴前收到发票就可以税前扣除的