2017年第四季度企业所得税申报表中:利润额（累计)是-120万，如果2018年1月-3月利润总额是正数，只需要在3月的时候计提应交所得税吗？会计分录应该怎么做？如果弥补2017年的亏损会计分录怎么做？

2017年第四季度企业所得税申报表中:利润额（累计)是-120万，如果2018年1月-3月利润总额是正数，只需要在3月的时候计提应交所得税吗？会计分录应该怎么做？如果弥补2017年的亏损会计分录怎么做？

答： 你好，如果2017年第四季度累计数为亏损，可以直接弥补亏损不需做相关分录

2017年年底，净利润50万，未分配利润约50万。以前年度亏损45万，2018年1月交税时已抵减。1. 第四季度的所得税是否应计提？2. 抵减以前年度亏损如何体现在分录里？3. 2017年底报表的未分配利润是以前年度的累计吧？如何做分录呢？

答： 您好，1、应该计提。2、不需要体现在分录里。3、是的，把本年利润结转到利润分配科目就行了。借；本年利润，贷；利润分配-未分配利润。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，公司去年6月份成立，去年亏损27万，今年第一、二季度利润总额累计金额都是负数，第三季度利润总额累计金额是正数，弥补亏损后，交了8.4万的所得税，第四季度利润总额累计金额是160万，第四季度企业所得税季报时应交多少企业所得税？

答： （160-8.4/25%）*25%