公司请别的软件公司开发了一个网站平台 12月份付了定金 发票未回 4月份收回发票 分录应该怎么做啊 12月会计做到了营业费用里 我们软件没有预付账款科目 我感觉会计入的那个科目不对劲 应该怎么做好啊

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 08:40

如果是开发服务   因为是去年12月付了款  跨年了   而对应的增值税专用发票今年4月才收到  且在4月认证   我问了之前的会计  所得税汇算清缴时这笔款也没有做纳税调整  那我应该怎么调整分录啊

方老师 解答

2018-05-06 14:06

你去年已经进了期间费用，在汇算前已取得发票，不做纳税调整，把发票放在去年期间费用凭证后做附件，当时费用确认与发票金额是否有差异。如果有差异考虑调整差异。 
今年用发票复印件确认增值税。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 14:32

老师的意思是发票我们是在汇算清缴结束前取得的  然后我们做去年的

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 14:33

汇算清缴时也没有做纳税调整  所以可以直接把发票贴到12月当时的发票后面去吗

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 14:38

当时是直接用付款金额全额入的营业费用科目  然后取得的是增值税专用发票   会产生增值税进项  那我具体该怎么调整呢  分录怎么做啊

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 14:41

老师  去年发生的费用  当时没取得发票  那在今年汇算清缴结束前取得相应的发票  就不用做相应的纳税调整吗

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 14:42

因为这笔款是今年取得的发票   取得发票时企业已经做了汇算清缴  但是这笔款当时会计并没有做纳税调整

方老师 解答

2018-05-06 14:45

你进费用的金额与发票的不含税金额是否有差导。如果有差异做相应的差异调整。 
比如多进了费用 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷以前年度损益调整 等 
借以前年度损益调整 贷未分配利润

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 14:51

我用的软件没有以前年度损益调整科目  可以怎么做啊  当时是多进了费用

方老师 解答

2018-05-06 21:56

通过未分配利润直接调整。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 22:02

分录具体怎么做啊老师

方老师 解答

2018-05-06 22:45

借应交税费—应交增值税—进项税额贷未分配利润 
付款金额有变化吗

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-07 08:42

付款金额没变  后来没有付款了