计提增值税月末如何结转

2018-12-17 16:20 来源:网友分享
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本月缴纳的增值税数额需要当月做账时计提,然后在下个月的时候从银行扣款.月末计提了增值税之后还需要进行结转,下月的账目才不会出现混乱,那么,计提增值税月末如何结转?

计提增值税月末如何结转

月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

计提增值税月末如何结转

应交税金在月底要结转吗

应交税费在月底需要结转

应交税费科目用来归集核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等.

除增值税外,其他用此科目核算的税种,都需要在月末做计提业务(结转),借记相关科目,贷记应交税费科目;缴纳时借记应交税费,贷记银行存款科目

增值税是价外税,平时根据业务情况分别借记或贷记应交税费-应交增值税科目;月末,计算当月应交增值税额,办理结转,借记应交税费-应交增值税-转出未交税额(或转出多交税额),贷记应交税费-未交增值税明细科目.实际缴纳时,借记就应交税费-未交增值税,贷记银行存款.

计提增值税月末如何结转?营改增之后增值税的税费必须要当月计算出来并且提取,下个月的银行扣款之后再做相应的分录,账目才不会很乱.不知道怎么样做账的话,可以让会计学堂老师给你提供帮助.

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    你好!年末跟月末是一样的 月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税

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    借:应交税费---应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费---应交增值税(未交增值税)

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    一、月末结转增值税 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 二、借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 贷:交交税费——未交增值税

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    1、收到进项:借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税   2、开出增值税发票:贷:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税   销项 - 进项 = 本月 应该交税金   (销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:《应缴税费 -- 未交增值税》科目,月末,《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0)   3、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:   借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税   贷:应缴税费 -- 未交增值税   4、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数(余额在借方)则:   借:应缴税费 -- 未交增值税   贷:应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税   如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵;   如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额;   5、缴税后:   借:应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税   贷:银行存款   所以,你月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数5000元)分录应该是:   借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 5000   贷:应缴税费 -- 未交增值税 5000

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