老师你好，下个月才开发票，收入这个月确认，要怎么写分录？

冷芊雪 追问

2018-01-26 15:33

那开票后分录怎么写呢？

吴月柳 解答

2018-01-26 15:35

红字冲销借：应收账款 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税，然后再写一笔，借：应收账款 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税

冷芊雪 追问

2018-01-26 15:37

啊？？？？？？2个分录有啥不一样

吴月柳 解答

2018-01-26 15:40

分录是一样的，只是前面的因为做了未开票确认收入，后来开票了所以需要冲销凭发票再做分录。

冷芊雪 追问

2018-01-26 15:43

知道了，谢谢老师，祝老师身份健康

吴月柳 解答

2018-01-26 15:44

谢谢，同祝你工作顺利